跳到主要内容

提前取款罚金_Withdrawal Penalty

什么是提前取款罚金？​

提前取款罚金是指个人因从锁定期账户中提前取款而产生的任何罚款，这些账户通常是存放了一段特定时间资金的，例如金融机构的定期存款（如CD），或是根据法律规定取款需付罚金的账户，例如个人退休账户（IRA）或401(k)计划。

关键要点​

  • 提前取款罚金是指个人在从锁定账户或者特定时间账户中提前取款时所需支付的费用。
  • 这类账户的一个例子就是个人退休账户（IRA）。
  • 提前取款罚金的数额取决于多种因素，包括所涉及的金融工具类型。
  • 在IRA的情况下，对于某些情况下的提前取款，可以不产生罚金。
  • 从IRA或其他退休账户提取资金的提前取款罚金可能会很高。

提前取款罚金的运作方式​

提前取款罚金会因所涉及的资金或金融工具类型以及其他因素而异。罚金可能以利息的丧失或具体金额的形式出现。当您开设账户或成为退休计划的参与者时，一般会收到详细的文件，其中列出了所有条款和合同。这通常包括关于什么构成提前取款，以及如果您决定提前取款将会承担哪些罚金的详细信息。

例如，从大多数金融机构的定期存款（CD）中提前取款，会导致客户在一到几个月的时间内失去利息。一般而言，初始定期存款的期限越长，失去利息的时间就越长。

重要提示： 提前取款的一个替代选项是申请合格的退休计划贷款。

IRA账户的提前取款罚金​

在IRA的情况下，59岁半之前的取款将面临10%的罚金。当然，您还需为提取的金额支付所得税——无论是传统IRA还是401(k)，都将被视为应纳税收入。您需支付的税额将取决于您的年总收入和随后的所得税等级。

美国国税局（IRS）在某些情况下允许对提前取款的税罚金进行一些豁免。例如，如果因为失业而提取资金以支付医疗保险的保费，罚金可能会被免除。

此外，如果提前取款用于账户持有人本人、配偶或子女及孙子女的学费支出，可能也会免除税罚金。特定的限制和条件适用，因此在采取任何提前取款的行动之前，务必仔细查看IRS设定的规则。

需要注意的是，合格计划（如401(k)）的提前分配规则和罚金与传统IRA可能不同。例如，处于失业状态的人员希望使用IRA资金支付医疗保险保费的情况，IRA的提前取款豁免不适用于合格计划。

从IRA或其他账户提取资金的提前取款罚金可能相当高，因此明智的做法是考虑其他获取所需资金的策略，以避免可能产生的重大罚金。

提示： 一个替代选项可能是申请合格的退休计划贷款。这种贷款的收益在遵循某些规则并按要求的时间表和条款偿还时，不会被征税。

提前取款罚金的例子：年金退出费用​

许多递延年金在合同的早期阶段会有提前取款罚金，称为退出费用。在这种年金中，个人将一笔资金或定期分期付款存入账户（通常是与保险公司合作）。

几年后，积累的资金将转换为定期现金流，通常会持续到年金持有人去世。如果年金受益人在年金化阶段之前选择提取部分资金，则会产生提前取款罚金。

退出费用的数额在不同的保险公司之间可能有所不同，例如，在头一两年提取资金可能会产生10%的费用。通常情况下，退出费会随时间的推移而减少，第五年的费用可能仅为5%，第十年则可能降至1%。

401(k)账户的提前取款罚金是什么？​

从401(k)账户中提前取款（即在59岁半之前）将面临10%的罚金。此外，相关的钱在取款时还需缴纳拖延的税款。这一罚金与个人退休账户（IRA）相同。

定期存款的提前取款罚金是什么？​

一般而言，如果定期存款没有到期就提前提取，将会产生提前取款罚金。罚金通常以利息的形式体现。例如，24个月定期存款的罚金可能相当于六个月的利息。需要注意的是，今天一些银行提供的定期存款具有更灵活的条款，有些甚至不对提前取款收取罚金。

什么是困难取款？​

在特殊情况下，您可能被允许从合格退休账户中进行提前取款。这些所谓的困难取款可以用于医疗紧急情况、葬礼费用、特定教育费用，以及购买或修缮主要居所。这些取款可能会产生10%的罚金，您仍需为该笔资金支付拖延税。

参考文献​

[1] Internal Revenue Service. “IRA FAQs - Distributions (Withdrawals).”

[2] Internal Revenue Service. “Publication 590-B, Distributions From Individual Retirement Arrangements (IRAs).” Pages 24, 26.

[3] Internal Revenue Service. “Retirement Topics: Exceptions to Tax on Early Distributions.”

[4] Internal Revenue Service.“Retirement Plans FAQs Regarding Loans.”

[5] MassMutual. “Annuities: Understanding Surrender Charges.”

[6] Ally. “Easy Money With an Easy Out.”

[7] Internal Revenue Service.“Retirement Plans FAQs Regarding Hardship Distributions.”